医療税務
※の設問は国税庁タックスアンサーより引用しています。
- 基本的なしくみ
- 夫婦と税金
- 給与所得者と還付申告
- マイホームの取得や増改築などしたとき
- 医療費を支払ったとき
- 寄附をしたとき
- 給与所得者と確定申告
- 海外勤務になったとき
- 退職金を受け取ったとき
- 年金を受け取ったとき
- お年寄りや障害のある方と税金
- 貯蓄と税金
- 株式投資等と税金
- 保険金を受け取ったとき
- 交通事故と損害賠償金
- アパートや貸家の賃貸収入がある人
- 事業主と税金
- 申告と納税
- 所得額の計算と課税方法
- 所得の種類と課税のしくみ
- 所得金額から差し引かれる金額（所得控除）
- 税金から差し引かれる金額（税額控除）
基本的なしくみ
夫婦と税金
給与所得者と還付申告
- Ｑ1. 還付申告
- Ｑ2. 災害や盗難などで資産に損害を受けたとき(雑損控除)
- Ｑ3. 医療費を支払ったとき（医療費控除）
- Ｑ4. 一定の寄附金を支払ったとき(寄附金控除)
- Ｑ5. ふるさと納税(寄附金控除)
- Ｑ6. マイホームの取得等と所得税の税額控除
- Ｑ7. 配当所得があるとき(配当控除)
- Ｑ8. 中途退職で年末調整を受けていないとき
- Ｑ9. 給与所得控除
- Ｑ10. 所得金額調整控除
- Ｑ11. 未納付の源泉徴収税額に対する還付手続
- Ｑ12. 給与所得者と電子申告
- Ｑ13. 個人が企業発行ポイントを取得又は使用した場合の取扱い
マイホームの取得や増改築などしたとき
- Ｑ1. マイホームの取得等と所得税の税額控除
- Ｑ2. 住宅の新築等をし、令和4年以降に居住の用に供した場合（住宅借入金等特別控除）
- Ｑ3. 買取再販住宅を取得し、令和4年以降に居住の用に供した場合（住宅借入金等特別控除）
- Ｑ4. 中古住宅を取得し、令和4年以降に居住の用に供した場合（住宅借入金等特別控除）
- Ｑ5. 増改築等をし、令和4年以降に居住の用に供した場合（住宅借入金等特別控除）
- Ｑ6. 要耐震改修住宅を取得し、令和4年以降に居住の用に供した場合（住宅借入金等特別控除）
- Ｑ7. 一般住宅の新築等をした場合(住宅借入金等特別控除)
- Ｑ8. 認定住宅の新築等をした場合(住宅借入金等特別控除)
- Ｑ9. 中古住宅を取得した場合（住宅借入金等特別控除）
- Ｑ10. 要耐震改修住宅を取得し、耐震改修を行った場合（住宅借入金等特別控除）
- Ｑ11. 増改築等をした場合（住宅借入金等特別控除）
- Ｑ12. 借入金を利用して省エネ改修工事をした場合（特定増改築等住宅借入金等特別控除）
- Ｑ13. 借入金を利用してバリアフリー改修工事をした場合（特定増改築等住宅借入金等特別控除）
- Ｑ14. 借入金を利用して多世帯同居改修工事をした場合(特定増改築等住宅借入金等特別控除)
- Ｑ15. 省エネ改修工事をした場合（住宅特定改修特別税額控除）
- Ｑ16. バリアフリー改修工事をした場合（住宅特定改修特別税額控除）
- Ｑ17. 認定住宅の新築等をした場合（認定住宅新築等特別税額控除）
- Ｑ18. 耐震改修工事をした場合（住宅耐震改修特別控除）
- Ｑ19. 多世帯同居改修工事をした場合(住宅特定改修特別税額控除)
- Ｑ20. 耐久性向上改修工事をした場合（住宅特定改修特別税額控除）
- Ｑ21. 子育て対応改修工事をした場合（住宅特定改修特別税額控除）
- Ｑ22. 住宅借入金等特別控除の対象となる住宅ローン等
- Ｑ23. 特定増改築等住宅借入金等特別控除の対象となる住宅ローン等
- Ｑ24. 住宅ローン等の借換えをしたとき
- Ｑ25. 転勤と住宅借入金等特別控除等
- Ｑ26. 離婚による財産分与で居住用家屋の共有持分を追加取得した場合の住宅借入金等特別控除について
- Ｑ27. 災害により被害を受けたときの住宅借入金等特別控除の適用期間の特例等
- Ｑ28. 財形住宅貯蓄
医療費を支払ったとき
- Ｑ1. 医療費を支払ったとき（医療費控除）
- Ｑ2. 医療費控除に関する手続について
- Ｑ3. 医療費控除の対象となる医療費
- Ｑ4. 医療費控除の対象となる出産費用の具体例
- Ｑ5. 医療費控除の対象となる介護保険制度下での施設サービスの対価
- Ｑ6. 医療費控除の対象となる入院費用の具体例
- Ｑ7. 医療費控除の対象となる介護保険制度下での居宅サービス等の対価
- Ｑ8. 医療費控除の対象となる歯の治療費の具体例
- Ｑ9. 特定一般用医薬品等購入費を支払ったとき（医療費控除の特例）【セルフメディケーション税制】
- Ｑ10. セルフメディケーション税制と通常の医療費控除との選択適用
- Ｑ11. セルフメディケーション税制の対象となる特定一般用医薬品等購入費
- Ｑ12. 健康の保持増進及び疾病の予防への取組を行っている場合
- Ｑ13. 取組を行ったことを明らかにする書類の具体例
寄附をしたとき
- Ｑ1. 一定の寄附金を支払ったとき(寄附金控除)
- Ｑ2. ふるさと納税(寄附金控除)
- Ｑ3. 政治献金と寄附金
- Ｑ4. 政党等寄附金特別控除制度
- Ｑ5. 認定NPO法人に寄附をしたとき
- Ｑ6. 公益社団法人等に寄附をしたとき
給与所得者と確定申告
- Ｑ1. 給与所得者で確定申告が必要な人
- Ｑ2. 同族会社の役員で確定申告の必要な人
- Ｑ3. 災害減免法による所得税の軽減免除
- Ｑ4. 給与所得者に生命保険の満期返戻金などの一時所得があった場合
- Ｑ5. 給与所得者と電子申告
- Ｑ6. 労働基準法の休業手当等の課税関係
- Ｑ7. 給与所得者がネットオークション等により副収入を得た場合
- Ｑ8. 給与所得控除
- Ｑ9. 土地等の財産を時効の援用により取得したとき
- Ｑ10. 国際機関に勤務している人が受給する給与等に関する課税関係
海外勤務になったとき
- Ｑ1. 海外勤務と所得税額の精算
- Ｑ2. 海外勤務と納税管理人の選任
- Ｑ3. 海外勤務中に不動産所得などがある場合
- Ｑ4. 海外で勤務する法人の役員などに対する給与の支払と税務
- Ｑ5. 海外勤務中に不動産を売却した場合
- Ｑ6. 海外勤務中に株式を譲渡した場合
- Ｑ7. 海外勤務者が帰国したときの確定申告
- Ｑ8. 国際機関に勤務している人が受給する給与等に関する課税関係
退職金を受け取ったとき
年金を受け取ったとき
- Ｑ1. 公的年金等の課税関係
- Ｑ2. 遺族の方に支給される公的年金等
- Ｑ3. 保険契約者(保険料の負担者)である本人が支払を受ける個人年金
- Ｑ4. 遺族の方が支払を受ける個人年金
- Ｑ5. 相続等により取得した年金受給権に係る生命保険契約等に基づく年金の課税関係
- Ｑ6. 国際機関に勤務していた人が受給する退職年金に関する課税関係
お年寄りや障害のある方と税金
- Ｑ1. お年寄りを扶養している人が受けられる所得税の特例
- Ｑ2. 障害者控除
- Ｑ3. 市町村長等の障害者認定と介護保険法の要介護認定について
- Ｑ4. 扶養家族に寝たきりの老人がいるときの控除額
- Ｑ5. 身体障害者手帳等の交付を申請中である場合の障害者控除の適用について
- Ｑ6. 障害者等のマル優(非課税貯蓄)
貯蓄と税金
株式投資等と税金
- Ｑ1. 配当金を受け取ったとき(配当所得)
- Ｑ2. 配当所得があるとき(配当控除)
- Ｑ3. 上場株式等の配当等に係る申告分離課税制度
- Ｑ4. 株式等を譲渡したときの課税(申告分離課税)
- Ｑ5. 外国為替証拠金取引(FX)の課税関係
- Ｑ6. 先物取引に係る雑所得等の課税の特例
- Ｑ7. 先物取引の差金等決済に係る損失の繰越控除
- Ｑ8. 暗号資産を使用することにより利益が生じた場合の課税関係
- Ｑ9. 暗号資産交換業者から暗号資産に代えて金銭の補償を受けた場合
- Ｑ10. NFTやFTを用いた取引を行った場合の課税関係
- Ｑ11. 譲渡した株式等の取得費
- Ｑ12. 同一銘柄の株式等を2回以上にわたって購入している場合の取得費
- Ｑ13. 株式交換により株式を譲渡した場合の譲渡所得等の特例
- Ｑ14. 株式移転により株式を譲渡した場合の譲渡所得等の特例
- Ｑ15. 株式等を対価とする株式の譲渡に係る譲渡所得等の課税の特例
- Ｑ16. 取得請求権付株式に係る請求権の行使等により株式を譲渡した場合の譲渡所得等の特例
- Ｑ17. 株式等に係る譲渡所得等の収入金額とみなされる場合－法人の合併等、自己株式の取得等の場合－
- Ｑ18. 一般株式等の収入金額とみなされる場合－投資信託等の終了等の場合－
- Ｑ19. 上場株式等の収入金額とみなされる場合－投資信託等の終了等の場合－
- Ｑ20. 貸付信託の受益権等の譲渡による所得の非課税
- Ｑ21. 税制非適格ストック・オプションに係る課税関係について
- Ｑ22. ストック・オプション税制の適用を受けて取得した株式を譲渡した場合
- Ｑ23. ストック・オプション税制の適用を受けて取得した株式の返還又は移転があった場合
- Ｑ24. 特定従事者がストック・オプション税制の適用を受けて取得した株式を保有したまま国外転出する場合
- Ｑ25. 短期所有土地の譲渡に類似する株式等の譲渡
- Ｑ26. 株式等の譲渡損失(赤字)の取扱い
- Ｑ27. 上場株式等に係る譲渡損失の損益通算及び繰越控除
- Ｑ28. エンジェル税制の概要等
- Ｑ29. 特定投資株式の取得に要した金額の控除等の特例（エンジェル税制）
- Ｑ30. 特定投資株式が株式としての価値を失った場合の特例（エンジェル税制）
- Ｑ31. 特定投資株式に係る譲渡損失の損益の計算の特例（エンジェル税制）
- Ｑ32. 特定投資株式に係る譲渡損失の繰越控除の特例（エンジェル税制）
- Ｑ33. 特定口座制度
- Ｑ34. NISA制度
- Ｑ35. 贈与により非居住者に資産が移転した場合の譲渡所得等の特例
- Ｑ36. 相続又は遺贈により非居住者に資産が移転した場合の譲渡所得等の特例
- Ｑ37. 国外転出をする場合の譲渡所得等の特例
- Ｑ38. 海外勤務中に株式を譲渡した場合
- Ｑ39. 居住者が海外で株式等を売却した場合の課税関係等
保険金を受け取ったとき
交通事故と損害賠償金
アパートや貸家の賃貸収入がある人
- Ｑ1. 不動産収入を受け取ったとき(不動産所得)
- Ｑ2. 事業としての不動産貸付けとそれ以外の不動産貸付けとの区分
- Ｑ3. 不動産所得の収入計上時期
- Ｑ4. 保証金の経済的利益に係る課税関係
- Ｑ5. 修繕費とならないものの判定
- Ｑ6. 立退料を支払ったとき
- Ｑ7. 減価償却のあらまし
- Ｑ8. 不動産所得が赤字のときの他の所得との通算
- Ｑ9. 新たに不動産の貸付けを始めたときの届出など
事業主と税金
- Ｑ1. 事業所得の課税のしくみ(事業所得)
- Ｑ2. 青色申告制度
- Ｑ3. 青色申告特別控除
- Ｑ4. 青色事業専従者給与と事業専従者控除
- Ｑ5. 白色申告者の記帳・帳簿等保存制度
- Ｑ6. 新たに事業を始めたときの届出など
- Ｑ7. 個人事業者の納税地等に異動があった場合の届出関係
- Ｑ8. 事業主がしなければならない源泉徴収
- Ｑ9. 収入金額とその計算
- Ｑ10. 個人事業者が事業所得の必要経費を補てんするための損害賠償金を受け取ったとき
- Ｑ11. 国庫補助金等を受け取ったとき
- Ｑ12. やさしい必要経費の知識
- Ｑ13. 固定資産税、登録免許税又は不動産取得税を支払った場合
- Ｑ14. 公務員に対する贈賄や、外国公務員に対する不正な利益の供与の取扱い
- Ｑ15. 減価償却のあらまし
- Ｑ16. 旧定額法と旧定率法による減価償却(平成19年3月31日以前に取得した場合)
- Ｑ17. 定額法と定率法による減価償却(平成19年4月1日以後に取得する場合)
- Ｑ18. 資本的支出を行った場合の減価償却
- Ｑ19. 中古資産を非業務用から業務用に転用した場合の減価償却
- Ｑ20. 新築家屋等を非業務用から業務用に転用した場合の減価償却
申告と納税
- Ｑ1. 納税義務者となる個人
- Ｑ2. 課税される所得と非課税所得
- Ｑ3. 居住者・非居住者の判定(複数の滞在地がある人の場合)
- Ｑ4. 確定申告
- Ｑ5. 納税者が死亡したときの確定申告(準確定申告)
- Ｑ6. 確定申告書の提出先(納税地)
- Ｑ7. 確定申告書の税務署への送付
- Ｑ8. 還付申告
- Ｑ9. 未納付の源泉徴収税額に対する還付手続
- Ｑ10. コンビニ納付（QRコード）
- Ｑ11. 予定納税
- Ｑ12. 確定申告を忘れたとき
- Ｑ13. 確定申告を間違えたとき
所得額の計算と課税方法
所得の種類と課税のしくみ
- Ｑ1. 所得の区分のあらまし
- Ｑ2. 利息を受け取ったとき(利子所得)
- Ｑ3. 配当金を受け取ったとき(配当所得)
- Ｑ4. 事業所得の課税のしくみ(事業所得)
- Ｑ5. 不動産収入を受け取ったとき(不動産所得)
- Ｑ6. 給与所得
- Ｑ7. 退職金を受け取ったとき(退職所得)
- Ｑ8. 譲渡所得(土地や建物を譲渡したとき)
- Ｑ9. 譲渡所得(土地、建物及び株式等以外の資産を譲渡したとき)
- Ｑ10. 山林所得
- Ｑ11. 一時所得
- Ｑ12. 雑所得
所得金額から差し引かれる金額（所得控除）
- Ｑ1. 所得控除のあらまし
- Ｑ2. 災害や盗難などで資産に損害を受けたとき(雑損控除)
- Ｑ3. 医療費を支払ったとき（医療費控除）
- Ｑ4. 社会保険料控除
- Ｑ5. 小規模企業共済等掛金控除
- Ｑ6. 生命保険料控除
- Ｑ7. 生命保険料控除の対象となる保険契約等
- Ｑ8. 地震保険料控除
- Ｑ9. 地震保険料控除の対象となる保険契約
- Ｑ10. 一定の寄附金を支払ったとき(寄附金控除)
- Ｑ11. ふるさと納税(寄附金控除)
- Ｑ12. 障害者控除
- Ｑ13. 寡婦控除
- Ｑ14. ひとり親控除
- Ｑ15. 寡夫控除
- Ｑ16. 勤労学生控除
- Ｑ17. 扶養控除
- Ｑ18. 納税者が2人以上いる場合の扶養控除の所属の変更
- Ｑ19. お年寄りを扶養している人が受けられる所得税の特例
- Ｑ20. 配偶者控除
- Ｑ21. 配偶者特別控除
- Ｑ22. 基礎控除
税金から差し引かれる金額（税額控除）